Онлайн-курс «Бюджетирование и управленческий учет в организации»

1. 01

   Эффективная система бюджетирования

   • Оценка эффективности существующей системы бюджетирования. Типичные ошибки построения системы бюджетирования.
   • Подходы к формированию финансовой структуры компании (опора на реальные центры финансовой ответственности).
   • Сущность и этапы построения системы бюджетирования компании.
   • Стимулирование выполнения бюджетов.
   • Ответственность и управляемость в процессе бюджетирования. Учет человеческого фактора.
   • Практическая часть:
   • Проведение анализа потребностей участников семинара как пользователей системы бюджетирования на предприятии.
   • Рассмотрение кейса «Построение системы бюджетирования».
   • Проведение оценки системы бюджетирования.
2. 01

   Организация управления оборотным капиталом

   • Оценка и анализ оборотного капитала компании по показателям баланса организации. Основные цели управления величиной оборотного и чистого оборотного капитала.
   • Теория и практика управления денежным циклом компании. Взаимосвязь денежного цикла и уровня чистого оборотного капитала. Методы анализа потока денежных средств, способности компании генерировать операционный денежный поток на основе анализа отчета о движении денежных средств.
   • Анализ операционной деятельности по показателям отчета о прибылях и убытках: «валовая прибыль – EBITDA – EBIT – чистая прибыль»; взаимосвязь показателей с величиной оборотного капитала и денежными потоками организации.
   • Практикум: «Влияние параметров оборотного капитала на финансовые показатели компании».
   • Стратегия и тактика компании в области оборотного капитала. Политика хеджирования: подбор «безопасных» источников финансирования операционных активов (запасов и дебиторской задолженности), внеоборотных активов. Отдельные аспекты политики компании в управлении запасами. Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности.
   • Расчет потребности в оборотном капитале для финансирования операционной деятельности.
   • Практикум: «Финансовое моделирование многопериодных проектов».
   • CVP-анализ.
   • Управление финансовым результатом компании на основе «CVP-анализа». Практические финансовые решения.
   • Практическая значимость анализа взаимосвязи «затраты – выручка – прибыль»: от выделения постоянных и переменных издержек к директ-костингу и безубыточности.
   • Расчет основных показателей «CVP-анализа»: маржинальный доход, точка безубыточности, запас финансовой прочности, операционный леверидж.
3. 01

   Финансовое моделирование бизнеса

   • Базовые принципы построения финансовой модели.
   • Бизнес-план, финансовая модель, бюджет, инвестиционный план – практическое понимание и применение.
   • Модель – типовая структура, последовательность «сборки».
   • Сбор информации для финансовой модели.
   • Как встроить в финансовую модель Unit экономику.
   • Практика применения Direct Costing при финансовом моделировании.
   • Создание модели текущей деятельности в плане доходов и расходов (P&LS) с учётом всех типов расходов и нагрузок.
   • Правила моделирования ключевых инвестиций: расходы нулевого периода, инфраструктурные инвестиции, финансирование кассового разрыва.
   • Формирование плана движения денежных средств.
   • Как рассчитать потребность в финансировании и смоделировать расчеты с инвесторами и кредиторами.
   • Риск и доходность.
   • Расчет ключевых инвестиционных показателей по методу DCF.
   • Адаптация стандартных форм финансовой отчётности, внедрение элементов управленческого учёта.
   • Управленческие разрезы модели, глубина детализации.
   • Типовые ошибки финансового моделирования, на что влияют и как избежать.
   • Практическое построение финансовой модели.
   • Практикум: «Расчет финансовой модели по нескольким предложенным вариантам».
   • Тестирование сформированной финансовой модели и формирование предложений для принятия управленческих решений.
   • Динамическая модель (оценка влияния изменения различных параметров на выполнение бизнес-плана) – демонстрация различных сценариев развития.
   • Доходность продуктов (картина по продукту, кроме операционных расходов).
   • Демонстрация управления доходностью модели и сглаживания кассовых разрывов.
   • Примеры итоговой финансовой упаковки бизнес-планов.
4. 01

   Управленческий учет: практика применения

   • На семинаре Вы:
   • Протестируете и оцените эффективность систем управленческого учета.
   • Обеспечите надежность и достоверность управленческого учёта и отчетности.
   • Создадите корпоративные стандарты управленческого учёта.
   • Практическая часть:
   • Проведение анализа информационных потребностей слушателей как пользователей системы управленческого учета.
   • Выбор способа сопряжения системы управленческого учета с системой бухгалтерского учета.
   • Расчет в системе управленческого учета кредитного риска компании (по методике Информации Минфина России N ПЗ-9/2012).
   • Основная часть:
   • Понятие «управленческий учет». Место управленческого учета в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учета — что может и что должна делать система управленческого учета.
   • Задачи управленческого учета: учет ресурсов, контроль и анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование, прогнозирование и оценка прогноза.
   • Базовые компоненты системы управленческого учета и анализа: учет и управление затратами, разработка оценочных и сравнительных показателей деятельности. планирование оперативной производственной, финансовой и инвестиционной деятельности, а также прогнозирование внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия, составление управленческой отчетности.
   • Сопряжение систем управленческого учета с системой бухгалтерского учета. Технология постановки управленческого учета. Основные способы постановки управленческого учета.
   • Создание системы отчетности — основные требования к управленческой отчетности: своевременность, формат, содержание.
   • Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учет. Учетная политика управленческого учета (учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) — эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учетной политики. Примеры нормативных документов.
   • Планирование как базовый компонент системы управленческого учета: Balanced Scorecard — опыт внедрения в российском бизнесе.
   • Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учет: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).