Управленческий учет: практика применения

Управление затратами

• Управление издержками как технология повышения эффективности бизнеса
• Понятия «издержки», «затраты», «расходы».
• Пути повышения финансовой эффективности бизнеса.
• Управление затратами как инструмент повышения стоимости бизнеса.
• Стратегическое и оперативное управление затратами.
• Классификация затрат
• Классификация затрат для целей управлениябизнесом
• Использование классификации затрат для принятия управленческих решений.
• Калькуляция себестоимости продукции/услуг
• Системы калькуляции себестоимости по переменным затратам и с полным поглощением затрат.
• Методика расчета себестоимости по видам деятельности (ABC Costing).
• Управление затратами и принятие оперативных управленческих решений
• Анализ "затраты-объем-прибыль" (CVP-анализ).
• Использование CVP-анализа для принятия управленческих решений
• Методы оптимизации затрат

Управление рисками

• Риски в современном бизнесе. Качественное и количественное понимание рисков. Положительная и негативная сторона прогнозов. Управление гибкостью (реактивной и проактивной). Риски бизнес-процессов и риски активов. Концепция 3-х линий защиты от рисков
• Культура управления рисками. Эволюция системы управления рисками. Этические ограничения в работе риск-менеджмента как корпоративной функции. Главные провалы в бизнесе, вызванные неадекватностью систем риск менеджмента. Развитие новых подходов к регулированию риск-менеджмента в 2010 годы через новые провалы
• Случаи Sumitomo / Хаманака & EAST-WEST BANK (VIENA), 1980
• Кейсы LTCM & Barrings, 1990
• Кейсы Enron & WorldCom, начало 2000
• Результат закон SOX и последовавшая за ним модель COSO
• Крах производных ипотечных инструментов 2008
• Кейс Societe Generale / Кервель, 2008
• Классификация рисков. Общеэкономические и политические риски. Риски бизнес-процессов. Операционный риск. Управленческий риск. Риск информационных технологий. Риск лояльности – мошенничество. Финансовый рыночный риск. Риски, связанные с информацией для принятия решений
• Оценка рисков. Количественный анализ рисков. Анализ рисков, их приоритезация. VaR (Value at Risk) как инструмент для оценки и принятия краткосрочных решений. ROV (Real Options Valuation) как инструмент для оценки и принятия долгосрочных решений в отношении инвестиционных проектов. Применение дерева решений для принятия стратегических решений по развитию
• Карта рисков как инструмент анализа и контроля рисков. Примеры составления карт для различных отраслей. Реестр рисков производственной компании. Составление базы произошедших рисковых событий. Актуализация базы рисков: ежегодная и ежеквартальная. Процедуры и ответственные лица
• Модель управления бизнес-рисками. Структура модели и анализ бизнес-рисков. Разработка стратегий. Функционирование модели. Роль внутреннего аудита. Координация риск-менеджмента и службы внутреннего контроля. Применение положений закона Сарбейнса Оксли в практике риск менеджмента международных компаний
• Управление рисками процесса с анализом последствий и причин
• Разработка противорисковых мероприятий

Контроллинг: актуальные аспекты

• Контроллинг как корпоративная навигационная функция. Основные функции и задачи
• Сбалансированная система ключевых показателей эффективности (KPI) по Нортону и Каплану как средство управления организацией
• Практикум: Управление организацией по системе KPI
• Функциональный контроллинг: закупки – логистика – производство – маркетинг – продажи. Ключевые показатели эффективности отдельных функций
• Оценка инвестиционных проектов и расчет бизнес-кейсов (суммарная стоимость владения, чистая текущая стоимость, период окупаемости)
• Прозрачность в учете затрат: 5 срезов (статьи, подразделения, процессы, продукты, клиенты). Методики распределения косвенных затрат. Оценка прибыльности продуктов и клиентов
• Практикум: Прибыльность в разрезе клиент - продукт
• Контроллер как бизнес-партнер, ко-пилот, «официальный оппонент» и экономическая совесть. «Мягкие» навыки контроллера («продажа» идеи, управление изменениями, коммуникации с коллегами)

Управленческий учет. Управление стоимостью компании

• Подходы и методы к оценке ценности (стоимости) компании. Ключевые моменты стоимостно -ориентированного менеджмента. Система измерения ценности как ключевой элемент стоимостно-ориентированного менеджмента. Управление денежными потоками и прибылью: сходства и различия. Методы оценки стоимости компании: затратный, доходный, рыночный
• Практика оценки российских компаний: проблемы выбора метода. Моделирование стоимости с помощью метода дисконтированного потока денежных средств. Выявление карты драйверов стоимости. Кому поможет метод Ольсона: определение показателя коэффициент Тобина как индикатора вероятности враждебного поглощения фирмы
• Эволюция систем управленческого учета. Классические системы управленческого учета, системы управленческих показателей, системы управления финансовыми рисками
• Недостатки систем классического управленческого учета. Оценка горизонтов планирования и принятия управленческих решений
• Система ранних индикаторов. Balanced Scorecard как методологическая база. Особенности подхода Нортона и Каплана
• Индикаторы блоков «Рынок/Клиенты», «Бизнес-процессы», «Персонал»
• Практика расчетов индикаторов. Автоматизация расчетов индикаторов
• Ранние индикаторы и системы KPI. Применение в качестве KPI драйверов стоимости