ООО или ИП: что выбрать для бизнеса

Чтобы запустить бизнес, нужно сначала определиться с правовой формой. Самые распространенные и подходящие практически для всех отраслей формы собственности — создание компании, то есть юридического лица, или регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. В этой статье рассказываем об основных отличиях этих форматов и советуем, что лучше выбрать для первого бизнеса, ООО или ИП.

Запуск бизнеса

Для регистрации ИП достаточно обратиться в налоговую инспекцию с паспортом, заявлением и квитанцией об оплате госпошлины. Обычно этот процесс занимает около пяти дней. Весь пакет документов для оформления ИП можно подать через портал Госуслуг или через МФЦ. Тогда пошлину платить не придется.

Чтобы открыть ООО, нужно собрать больше документов. Понадобится устав, уставной капитал не менее 10 000 руб., документы, содержащие информацию о юридическом адресе, протокол собрания учредителей или единоличное решение участника, учредительный договор.

ИП открыть проще, чем ООО.

Система налогообложения

ИП и ООО могут использовать упрощенную систему налогообложения, например, платить с дохода 6% или вычитать расходы из доходов, а от разницы перечислять в налоговую 15%.

У ИП есть льготные системы налогообложения. Например, для отдельных видов деятельности можно купить патент — платите один раз и затем определенный срок работаете вообще без налогов. Стоимость и перечень видов деятельности размещен на сайте налоговой инспекции. Патентов ИП может купить несколько — главное, не превышать ограничение по обороту в 60 млн руб. в год.

Еще ИП может выбрать налог на профессиональный доход — если зарабатывать меньше 2,4 млн руб. в год, можно платить по 6% от доходов, полученных с юрлиц и ИП, и 4% от доходов с физических лиц. На этой системе налогообложения ИП может не платить пенсионные и страховые взносы.

ООО не может выбрать патентную систему или налог на профессиональный доход.

Страховые взносы и остановка работы

Ежегодно ИП должен платить страховые взносы — в 2021 году они составили 40 874 руб. плюс 1% от дохода свыше 300 000 руб. Причем не важно, получил ли ИП доход или нет. Если ИП решил какое-то время не заниматься бизнесом, взносы все равно нужно будет платить.

ООО платит взносы только с зарплат сотрудников. Если организация решит остановить бизнес, нужно будет уволить сотрудников — тогда взносы платить не нужно.

Ограничения в видах деятельности

Индивидуальные предприниматели могут заниматься не всеми видами деятельности. Например, производить и продавать крепкие алкогольные напитки могут только организации. ИП не может открыть ломбард или стать страховщиком.

У ООО таких ограничений нет — любая законная деятельность разрешена. Разве что на некоторый бизнес нужно получать дополнительные сертификаты или лицензии.

Долевое владение и продажа бизнеса

Индивидуальный предприниматель, как следует из названия, занимается бизнесом самостоятельно. Он может нанимать сотрудников, заключать договоры с контрагентами, но это в любом случае его дело. Если планируете вести бизнес с партнерами, нужно ООО — компанией может владеть одновременно до 50 человек с разными долями.

ООО подходит, если вы решите продать бизнес — новый владелец просто купит вашу долю в компании, для сотрудников и контрагентов ничего не изменится. Они вообще могут не знать о смене владельца, потому что ведут деятельность с компанией и ее директором, либо с другим человеком, имеющим право подписи. В случае с ИП продажа усложняется — по сути, вы будете продавать оборудование и нематериальные активы. Новому владельцу вашего бизнеса придется перезаключать договоры с сотрудниками и контрагентами.

Использование денег

ИП намного проще использовать прибыль от бизнеса — можно сразу выводить все деньги. НДФЛ платить не нужно — достаточно платить налоги согласно выбранной форме налогообложения, например, 6% с выручки по УСН.

Учредителям ООО сложнее. Просто забрать деньги со счета и, например, купить что-нибудь в магазине, нельзя — это средства не учредителей, а компании.

Можно трудоустроить себя в компанию и получать зарплату. Но тогда придется платить не только 13% НДФЛ, но и перечислять порядка 32% средств в страховые фонды за себя как за сотрудника. Или выплачивать не чаще раза в квартал себе как учредителю дивиденды — с них достаточно заплатить 13% налога. При этом ООО еще платит налоги как компания. Например, если выбрана упрощенная система налогообложения, то это те же 6% от выручки.

Закрытие бизнеса

Чтобы закрыть ИП, достаточно уволить сотрудников, если они есть, и написать заявление в Налоговую. Нужно заплатить небольшую госпошлину — 160 руб. Если с документами все в порядке, ФНС за неделю закроет статус предпринимателя, и вы станете обычным физическим лицом.

С ООО намного сложнее. Этот процесс называют ликвидацией, он может занять и полгода. Нужно подать объявление в специальный журнал, сдать промежуточный и ликвидационный баланс, собрать документы, провести собрание учредителей, подготовить протокол. Как правило, ООО стараются не закрывать, а продавать — так проще и дешевле.

Отчетность и бухгалтерия

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет, достаточно просто заполнять книгу расходов и доходов. А если купить патент, то можно вести только книгу доходов.

ООО нужно оформлять бухгалтерские документы на каждую денежную операцию, сдавать раз в год отчет о финансовых результатах и бухгалтерском балансе.

ИП может работать без сотрудников вообще, то есть в одиночку. Если же ООО ведет деятельность, то ей требуется хотя бы директор, которого нужно трудоустроить в компанию и платить за него налоги, взносы и готовить отчеты, как за сотрудника. Поэтому ООО обычно обращаются за помощью к бухгалтерам, а ИП на упрощенных системах налогообложения используют автоматизированные системы заполнения и отправки документов. Такие сервисы предоставляют в том числе банки, в которых можно открыть расчетный счет.

Запомнить

• Если не вдаваться в тонкости, то для старта бизнеса статус ИП проще — можно не тратить время, силы и деньги на оформление, а практически сразу начать. В процессе тоже легче — не нужно много отчетов и бухгалтерия.

• ООО следует запускать, если планируете вести бизнес с партнерами и нужно все юридически корректно оформить, а также если планируете заниматься видами деятельности, недоступными ИП.