В 2021 году во всех регионах России действует специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Он позволяет любому физлицу легально получать доходы от своей деятельности и при этом платить налог по льготной ставке. Для тех, кто получает доходы без уплаты налогов, это возможность «выйти из тени» и стать официальными самозанятыми. Зачем это делать?
Те, кто работает на себя, обычно делятся на два лагеря. Одни не видят смысла законно заниматься предпринимательством и выступают против уплаты налогов. Другие, наоборот, рады появлению выгодной альтернативы ИП и возможности иметь заработок без рисков. Но дело не только в этом.
Объясняем, как стать самозанятым и почему этот шаг может внести позитивные изменения в вашу профессиональную жизнь.
Перспективы сотрудничества с серьезными заказчиками
События с пандемией показали, что все больше компаний готовы заключать договоры на выполнение определенных работ не только с ИП, но и с самозанятыми.
Согласно исследованию биржи фриланса FL.ru, главная причина, по которой бизнес сотрудничает с фрилансерами, – это возможность привлекать на короткий период высококвалифицированных специалистов.
Чаще всего компании делегируют задачи по разработке и программированию, написанию текстов, переводам. Кроме того, бизнес ценит грамотных экспертов в области юриспруденции, финансов и бухгалтерии. Соответственно, если вы опытный специалист в какой-то сфере, то можете рассчитывать на хороших заказчиков. А хорошие заказчики предпочитают «белые» схемы сотрудничества.
Возможность сделать хобби источником дополнительного дохода
Сегодня многие помимо официальной работы имеют какие-то серьезные увлечения. Нет ничего удивительного в том, что юрист в свободное от работы время занимается фотографией, а дизайнер печет торты и пирожные на заказ. Продвижением своих услуг они обычно занимаются в соцсетях.
Официальный статус самозанятого позволяет монетизировать хобби и при этом исключить любые риски налоговых рейдов. Некоторые ошибочно считают, что налоговикам незаметна деятельность маленьких нелегальных интернет-предпринимателей. Практика показывает обратное.
У инспекторов уже отработана схема по выявлению лиц, которые уклоняются от уплаты налогов. Они закупают через соцсети изделия и под видом покупателей выходят на «серых» продавцов. Именно благодаря такой стратегии в 2018 году в Тверской области налоговики заставили представить декларацию о доходах за два налоговых периода женщину, которая производила кондитерские изделия и продавала их в интернете.
«Книжная полка РШУ» — подкаст о классике мировой бизнес-литературы.Слушайте обзоры книг от наших экспертов.
Возможность открыто развивать личный бренд
«Серые» схемы и попытки зарабатывать нелегально заставляют человека скрывать лицо. Это всегда мешает развитию дела — не только консалтинговых услуг, когда успех специалиста напрямую зависит от его репутации на рынке. Известны примеры, когда интерес к какому-то товару подогревается благодаря предпринимателю, который его производит. Нередко такие люди активно общаются с аудиторией и выступают в качестве экспертов в СМИ.
Возможность заниматься делом, а не отчетностью и бухгалтерией
Многие медлят с легализацией доходов из-за нежелания разбираться с отчетностью и бухгалтерией. Самозанятые изначально освобождены от этих обязательств, у них есть преимущество — возможность контролировать деятельность через смартфон в несколько кликов.
В специальном мобильном приложении «Мой налог» (есть и десктопная версия) можно и зарегистрироваться, и вести учет доходов, и уплачивать налог. Декларацию предоставлять не нужно.
Оплата от клиента сопровождается формированием чека в том же приложении. Электронный чек отправляется на телефон или на почту покупателю.
С доходов от сделки с физлицами самозанятому придется уплатить 4%. А с доходов от юрлиц и ИП — 6%. При этом налог начисляется в приложении автоматически. Уплатить его нужно не позднее 25 числа следующего месяца.
Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб., они могут уменьшить на эту сумму налог.
В отличие от ИП, плательщики налога на профессиональный доход не обременены фиксированными взносами, которые нужно перечислять в фонды даже при отсутствии какого-либо дохода. Здесь действует правило: нет дохода — нет и налога.
Совмещение с работой по трудовому договору
Чтобы стать самозанятым, необязательно увольняться с основной работы. Закон не запрещает сочетать и то и другое.
Таким образом, у вас появляется возможность иметь дополнительный безрисковый доход.
Участие в закупках на уровне малого бизнеса
Есть два закона, которые фактически уравняли самозанятых в правах с малым бизнесом относительно закупок:
- Федеральный закон от 27.12.2019 № 474-ФЗ (закупки по 223-ФЗ).
- Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ (закупки по 44-ФЗ).
Ранее самозанятые тоже могли участвовать в госзакупках, но только на общих основаниях. В то время как малый и средний бизнес на законных основаниях пользовался преференциями.
Эти преференции касаются и обязательного объема закупок, и сокращенного срока оплаты поставок, и других деталей.
Право на поддержку от государства
Ст. 14.1. Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ распространяет на самозанятых меры поддержки МСП, которые предусмотрены федеральными и региональными программами. Можно рассчитывать на разные виды поддержки:
- Финансовую (льготные кредиты, субсидии).
- Имущественную (льготная аренда офисов).
- Консультационную (бесплатные консультации по бизнесу и финансам).
- Образовательную (бесплатные курсы).
Подробности лучше узнавать в региональных центрах «Мой бизнес».
Какие условия должны соблюдать самозанятые
Требований к самозанятым немного, но они должны соблюдаться все и одновременно.
Итак, если вы хотите стать плательщиком налога на профессиональный доход, то нужно:
- Убедиться, что вид деятельности и условия ее осуществления не запрещены ст. 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
- Выполнять работы и услуги самостоятельно и не привлекать наемных работников.
- Получать доход от этой деятельности.
- Не иметь работодателя, с которым заключен трудовой договор, при ведении этой деятельности.
Ограничения для самозанятых
Закон устанавливает планку на доход самозанятых — не более 2,4 млн руб. в год.
Спецрежим рассчитан только на продавцов товара собственного производства. Те, кто перепродает товары, воспользоваться им не смогут. Также под ограничения попадают те, кто занимается добычей и реализацией полезных ископаемых, торгует подакцизными товарами, в частности, алкоголем и бензином.
Если вы ведете деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, то вы тоже не сможете стать самозанятым. Однако есть и исключение: если вы оказываете услуги по доставке товаров и приему платежей за товары, работы или услуги в интересах других лиц, то можете зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
