Как в рамках предпринимательского и бизнес-права проверить контрагента перед началом сотрудничества

В канун новогодних праздников тендерный специалист Мария Ларионова готовила для Александра первичные бухгалтерские документы для загрузки в единую информационную систему в рамках исполнения госконтракта. Он уже несколько лет поставляет крупным компаниям оборудование МФУ Kyocera и расходные материалы, такие как картриджи, бумагу, канцтовары.

Александр выиграл тендер и приступил к закупке устройств и расходных материалов, но выяснил: у его текущего проверенного поставщика не было нужных МФУ Kyocera. Он начал искать в поисковике и нашел компанию, которая предлагала интересную стоимость устройств. Подкупило то, что в поисковой системе у названия потенциального контрагента стояла синяя галочка, которая считывается, как подтверждение надежности компании.

Александр сделал заказ на нужное количество МФУ, оплатил 300 000 руб., но так и не получил устройства. В компании-контрагенте перестали отвечать на звонки. Оказалось, что на момент разбирательства их счет в банке был заблокирован.

Мария начала проверять контрагента по чек-листу предпринимательского и бизнес-права и выяснила: директор номинальный, есть недостоверность по юридическому адресу и возбужден ряд судебных дел. При более тщательном изучении та самая синяя галочка в поисковике на самом деле была в логотипе компании. Заявление в полицию написано, но вероятность вернуть деньги крайне мала, — в адрес этих мошенников уже есть ряд жалоб, но на данный момент так и не прояснилось, кто именно на самом деле этим занимается.

Таким образом, Александр заплатил 300 000 руб. и ценой своей репутации, потому что контракт был практически сорван, выявил: даже предновогодняя суета не должна отменять тщательную проверку контрагента.

Как отмечает Мария Ларионова, такая ситуация встречается в ее практике не только с начинающими предпринимателями. Опытные руководители также оказываются в сложной ситуации только потому, что не проверили будущего партнера или слишком поверхностно подошли к этому вопросу. Давайте вместе с Марией Ларионовой разберемся, что именно нужно сделать, чтобы не оказаться в ситуации Александра.

Чек-лист проверки контрагента в рамках должной осмотрительности

При анализе контрагента стоит обращать внимание на такие нюансы:

1. Согласно Письму Министерства финансов Российской Федерации от 16 апреля 2010 № 03-02-08/25 важно выявить, есть ли у компании регистрация в ЕГРЮЛ. Для этого можно изучить информацию, которая предоставлена на официальном сайте ФНС. Дополнительные сведения можно найти на сайте «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

2. С помощью этих же площадок также обязательно проверьте, какие данные о контрагенте содержит реестр дисквалифицированных лиц. Их наличие может свидетельствовать, что он лишен права занимать конкретную должность и принимать участие в управлении организации любой направленности и масштаба, согласно статье 3.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. Также эти сервисы помогут разобраться, входит ли контрагент в список должников, которые до сих пор должны погасить долги, взысканные по решению суда, — эта информация содержится в Банке данных исполнительных производств.

4. Согласно Письму Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2014 №03-02-07/1/65228 отдельно следует проверить отметку массового учредителя. Это касается как отдельных участников, так и руководителя организации.

5. Письмо Федеральной налоговой службы России от 24 июля 2015 №ЕД-4-2/13005@ предупреждает: если проверка показала, что у контрагента есть адреса массовой регистрации, стоит задуматься о его благонадежности.

6. В пункте 5 Постановления №53 и определении ВС РФ от 20 июля 2016 №305-КГ16-4155 по делу №А40-87379/2014 говорится, что отсутствие персонала у компании, которая должна его иметь в соответствии со спецификой деятельности, свидетельствует о неблагонадежности контрагента. Это же относится к отсутствию складских помещений и транспортных средств.

7. В пункте 5 Постановления №53, и Письме ФНС от 08 апреля 2011 №КЕ-4-3/5585@ указано, что нужно обращать внимание на наличие основных средств и производственных активов. Если они отсутствуют, следует задуматься, стоит ли вести дела с данным контрагентом.

8. Пункт 5 Постановления №53 и определение Верховного Суда Российской Федерации от 20 июля 2016 года №305-КГ16-4155 по делу №А40-87379/2014 дают понять: в случае отсутствия расходов, которые должны быть при ведении деятельности контрагента, стоит задуматься о его благонадежности.

9. Также следует проверять наличие или отсутствие задолженностей перед предыдущими клиентами. Например, если в ходе проверки выявлено, что на контрагента возбуждено несколько судебных дел по взысканию задолженности, логичным будет задать вопрос: действительно ли есть смысл с ним работать, если придется взыскивать оплату в судебном порядке?

10. После проверки этих данных следует запросить у контрагента документы, подтверждающие право на осуществление интересующего вас вида деятельности и полномочия должностных лиц. Например, вы можете получить лицензию, приказ или доверенность от лица компании. Такую проверку документов следует делать дважды: в момент подписания договора и в дату оформления документов, которые подтверждают его исполнение.

11. Также следует убедиться, что контрагент предоставляет информацию о своем фактическом местонахождении. Это можно сделать при помощи сервиса Яндекс.Карты и аналогичных сервисов.

12. Мария Ларионова рекомендует после проверки документов проанализировать доступные сведения о контрагенте из интернета, социальных сетей и СМИ. Поищите информацию на сайте контрагента, просмотреть данные в рекламных объявлениях. Отзывы реальных покупателей также могут многое сказать о добросовестности компании.

Все данные, которые собраны в ходе проверки, следует сохранить, — такая рекомендация содержится в Письме ФНС 23 марта 2017 №ЕД-5-9/547@ В результате должно получиться своего рода портфолио на контрагента: собраны подтверждающие документы, есть скриншоты переписки, распечатки с сайтов. В будущем эти документы помогут доказать, что сделка действительно была заключена именно с этим контрагентом.

Сервисы для проверки контрагента

Мария Ларионова поделилась списком платных и условно-бесплатных сервисов, которые она использует в работе:

• «За честный бизнес» для комплексного изучения деятельности контрагентов.

• «Прозрачный бизнес» — для проверки индивидуального предпринимателя, участия в юридическом лице, дисквалификации и других данных из чек-листа на сайте ФНС.

• «Спарк» — оценка контрагента с точки зрения возможных кредитных рисков, выявления аффилированности, мониторинга конкурентов и поиска бенефициаров.

• «Контур Фокус» — кроме информации, необходимой по упомянутому чек-листу, поможет оценить кредитные риски.

Если бы Александр из нашего кейса своевременно вспомнил о нормах предпринимательского права и бизнес-права и проверил компанию, которую выбрал поставщиком, он бы не потерял 300 000 руб. и контракт, который был для него важен.

Положительный исход при проверке контрагента по чек-листу

Мария Ларионова поделилась второй историей: ее клиент оказывал услуги крупной нефтедобывающей компании по контракту, подписанному после выигрыша в тендере. Для участия в нем Мария собрала весь пакет документов, которые содержались в списке требований. И когда через некоторое время налоговики пришли к ее клиенту с проверкой, она была пройдена достаточно быстро и просто — ведь все документы были собраны заранее, а клиент Марии, который выступал контрагентом, подтвердил свою благонадежность.