Как подвести финансовые итоги года (и спланировать 2026, если вы еще не)

Закрывая календарный год, бизнес стоит перед привычной задачей — подвести финансовые итоги. Но если вы думаете, что это всего лишь рутинный отчет, подумайте еще раз. В текущих условиях — с ростом затрат, ростом налоговой нагрузки и нестабильностью рынков — подведение итогов становится инструментом для выживания и развития. Важно не только зафиксировать цифры, но и понять, как ими управлять, чтобы подготовиться к сложностям 2026 года.

Содержание:

— Отчеты для подведения итогов

— Контроль обязательств и налоговый учет

— Подготовка к 2026 году

— Подводя итог  

Отчеты для подведения итогов

Для точного понимания состояния бизнеса нужно опираться на достоверные данные из ключевых финансовых отчетов. Вот основные из них — туда стоит заглянуть в первую очередь.

Отчет о движении денежных средств (ДДС)

Этот отчет показывает, сколько денег реально поступило и было потрачено. 

Важно изучить:

• Поступления и выплаты по операционной деятельности. Это ядро вашего бизнеса. Если поступления стабильны и превышают выплаты — это хороший знак, киньте внимание на нестабильные «провалы» и «пики» — когда деньги поступают или уходят очень резко.

• Инвестиционные потоки — сколько средств было вложено в оборудование, недвижимость или иные активы. Высокие инвестиции сами по себе не плохо, но важно понимать, как они влияют на текущую ликвидность.

• Финансовые потоки — обслуживание долгов и займов. Проследите, сколько реально пришлось заплатить по кредитам и займам: выросли эти расходы в сравнении с прошлым годом?

Виджет «Топ клиентов по доходам» в Аспро.Финансы поможет понять, нет ли зависимости от одного контрагента

Баланс

Баланс показывает общую картину: что у бизнеса есть (активы), что он должен (обязательства) и какая часть принадлежит собственникам (капитал).

Где смотреть:

• Денежные средства и их эквиваленты. Свежие деньги на счетах и в кассе.

• Дебиторская задолженность. Сколько вам должны, и насколько эта задолженность просрочена.

• Основные средства и запасы. Оцените их актуальность и ликвидность.

• Кредиторская задолженность и займы. Какие суммы вы должны выплатить и когда.

• Собственный капитал. Чем выше, тем устойчивее компания к рискам.

Выводы и действия:

• Если дебиторская задолженность растет или просрочки увеличиваются — примите меры к ее снижению (переговоры, факторинг, ускорение оплаты).

• Контролируйте соотношение задолженности и собственного капитала — высокий долг увеличивает риски.

• Если запасы увеличиваются — проверьте, нет ли излишнего накопления, которое может «заморозить» средства.

Получив данные из отчетов, не останавливайтесь на простом их прочтении. Ключ к успеху — в правильном анализе и конкретных действиях.

Контроль обязательств и налоговый учет

К концу года особое значение приобретает срок оплаты счетов и платежей, так как он влияет на налоговые обязательства. При получении оплаты от клиента до 31 декабря вы признаете доход в 2025 году и должны уплатить налог за этот период. Если оплата поступит позже — учет произойдет в 2026 году.

Точно так же, если вы оплатите поставщикам до конца года, расходы идут в налоговый вычет 2025-го. Перенос платежей на следующий год сдвинет эти расходы и вычеты.

Некоторые компании специально согласовывают с контрагентами сроки оплат к концу года, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и кассовый поток. Например, ускорить получение платежей или отложить свои. Это важный инструмент налогового планирования и управления ликвидностью.

Подготовка к 2026 году

Чтобы финансовые итоги 2025 года стали настоящей отправной точкой для дальнейшего развития, важно не ограничиваться только анализом прошедшего периода. В условиях нестабильности и изменчивости рынка ключом к успеху станет системный и продуманный подход к планированию и управлению финансами в будущем.

Первый и важнейший инструмент — бюджет доходов и расходов (БДДС). Это план, где вы заранее распределяете ожидаемые поступления и платежи по месяцам или даже по неделям. Для ещё более детального контроля к БДДС добавляется платёжный календарь — инструмент с точным расписанием всех запланированных выплат и поступлений, разбитым по дням. Эти инструменты помогают определить, когда компании будет не хватать денег и своевременно принимать меры для сглаживания кассовых разрывов.

Платежный календарь в Аспро.Финансы

Также рекомендуем начать формировать подушку безопасности, если у вас ее еще нет. Этот резервный фонд должен составлять минимум 10–15% от годового бюджета. Особенно важно иметь такую подушку к апрелю — в этот период необходимо платить налоги за 2025 год и первый квартал 2026-го. Подушка безопасности даст уверенность и финансовую гибкость, позволяя закрыть эти обязательства вовремя, а при необходимости — воспользоваться резервом без риска для бизнеса.

Подводя итог

В непростых экономических условиях именно системный и осознанный подход к итогам и планированию поможет вам не просто выжить, а успешно двигаться дальше — как героям любимых фильмов, которые несмотря на сложности, находят силы и ресурсы для победы. Анализ данных за 2025 год — фундамент для эффективной работы в новом году.

Чтобы не потеряться в цифрах и получить максимальную пользу от анализа, воспользуйтесь этим кратким чеклистом:

• Анализируйте ДДС, чтобы понять реальные поступления и выплаты, оценить ликвидность и предвидеть кассовые разрывы.  

• Изучайте ПиУ — следите за динамикой выручки, расходов и прибыли, ищите причины изменений.  

• Проверяйте баланс — оценивайте финансовую устойчивость, структуру активов и обязательств.  

• Планируйте выплаты обязательств с помощью платежного календаря, чтобы избегать просрочек и штрафов.  

• Формируйте резервный фонд — минимум 10–15% от годового бюджета, чтобы быть готовы к непредвиденным расходам.  

• Стройте бюджет и планы на 2026 год с учётом рисков, сезонности и выводов из текущего анализа.

Этот план поможет вам системно подойти к итогам и сохранив контроль над финансами и уверенность в будущем.