Онлайн-курс «Особые вопросы налогообложения»

Для работы в сфере налогообложения бухгалтерам нужны не только теоретические знания, но и практические навыки, потому что учебные пособия не всегда могут заменить бизнес-тренинг с опытным преподавателем. Обучение на нашем семинаре направлено на развитие таких навыков.

{{ toggle_program_text }}

1. 01

   Новые аспекты бухгалтерского и налогового законодательства

   • Общие вопросы по бухгалтерскому учету.
   • Новое в налоговом администрировании в 2021-2022 годах, в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 17.02.2021 № 6-ФЗ, от 23.11.2020 № 374-ФЗ, от 09.11.2020 № 368-ФЗ, от 09.11.2020 № 371-ФЗ.
   • Что необходимо учесть в учетной политике организации.
   • Как налоговики проверяют в 2021 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков.
   • Как очередные поправки в НК РФ облегчают жизнь налогоплательщиков.
   • Новый порядок проведения проверок со стороны налоговиков всех уровней: к чему быть готовым налогоплательщикам.
   • Налог на добавленную стоимость.
   • Новое в налогообложении по НДС в 2021 году после вступления в силу Федеральных законов от 23.11.2020 № 374-ФЗ, от 15.10.2020 № 320-ФЗ? от 31.07.2020 № 265-ФЗ
   • Имеет ли право инвестор-заказчик-застройщик на вычет НДС при строительстве многоквартирного жилого дома
   • При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов возникает ли налоговая база по НДС
   • В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура
   • Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются ли в налоговую базу по НДС
   • В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика, если он по завершении строительно-монтажных работ составил акт № КС-2 в первом квартале 2021, а заказчик этот акт не подписал.
   • Восстановление НДС правопреемником за правопредшественника.
   • Принятие НДС к вычету правопреемником за правопредшественника.
   • Девять условий принятия НДС к вычету в 2021 году.
   • Выгодные поправки по НДС для всех организаций, которые можно применять в работе.
   • Условия принятия импортного НДС к вычету; условия принятия экспортного НДС в расходы, учитываемые в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
   • Зависит ли момент определения налоговой базы по НДС от момента перехода права собственности на отгруженный товар.
   • НДС и утрата имущества по причине порчи, боя, хищения, стихийного бедствия.
   • Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре.
   • В какой момент исполнитель обязан определить налоговую базу по НДС по выполненным работам, оказанным услугам.
   • НДС при совмещении функций застройщика и генподрядчика.
   • При каких ошибках в счете-фактуре нельзя принять НДС к вычету: рекомендации Минфина РФ, ФНС РФ, разъяснения арбитражных судов.
   • Арбитражная практика по НДС Верховного суда РФ.
   • Налог на прибыль организаций.
   • Новое в налоге на прибыль организаций в 2021 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 23.11.2020 № 374-ФЗ, от 15.10.2020 № 323-ФЗ, от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 13.07.2020 № 204-ФЗ и № 195-ФЗ
   • Безналоговая переда, и имущества, и имущественных прав между аффилированными лицами: теперь это реально работает
   • Шесть условий учета расходов для целей налогообложения
   • Риски при предоставлении займов процентных и беспроцентных взаимозависимым лицам.
   • Учет безвозмездно полученного имущества.
   • Методы признания расходов при реализации материалов и товаров.
   • Меняется ли норма амортизации после модернизации.
   • Объекты основных средств, переданные в безвозмездное пользование или находящие в процессе реконструкции или модернизации более 12 месяцев: в каких случаях можно начислять амортизацию.
   • Можно ли учитывать в расходах стоимость ликвидируемого объекта незавершенного строительства.
   • Признание доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
   • В течение какого срока необходимо хранить первичные учетные документы, по которым сформирована первоначальная стоимость основного средства.
   • Арбитражная практика по налогу на прибыль Верховного суда РФ.
   • Налог на имущество организаций.
   • Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году в связи с вступлением в силу Федерального закона от 15.10.2020 № 320-ФЗ.
   • В связи с чем в декларации по налогу на имущество необходимо заполнить раздел 4, в котором отражаются сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества
   • Какое имущество признается недвижимым.
   • Может ли имущество, зарегистрированное в Едином госреестре недвижимости, не являться недвижимым имуществом.
   • Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество организаций.
   • Порядок уплаты налога, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости.
   • Разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ по налогу на имущество организаций.
   • Арбитражная практика по налогу на имущество Верховного суда РФ.
2. 01

   Налоговое планирование в условиях нестабильности. Налоговый контроль

   • Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии. Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
   • Новое во взаимоотношениях с налоговыми органами. Как работать с налоговиками в условиях карантина.
   • Налоговый орган, доначислив по результатам выездной налоговой проверки прямые налоги, обязан или не обязан уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму доначисленных налогов.
   • Если налогоплательщик предоставил УНД после окончания выездной налоговой проверки, но до принятия решения по ней, обязан или не обязан налоговый орган, вынося решение по проверке учесть данные уточненных налоговых деклараций.
   • Вправе ли налоговики требовать пояснения о расхождении налоговых баз по НДС и налогу на прибыль организаций, по мнению Верховного суда РФ.
   • Может ли суд снизить штраф, основываясь на смягчающих обстоятельствах, до нуля рублей.
   • Может ли налоговый орган, длительное время администрирующий налогоплательщика, перевести его с УСН на ОСНО, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым пункт 1 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ.
   • Обязан ли налогоплательщик представить копии первичных документов в ИФНС РФ, если ранее он уже предоставлял ИФНС РФ оригиналы этих первичных документов.
   • Имеет ли право н/орган проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика, по мнению Верховного суда РФ.
   • Подлежит ли отмене решение налогового органа, если налогоплательщикане известили о времени рассмотрения акта проверки.
   • Если налоговый орган проведет камеральную налоговую проверку вместо трех месяцев за три года, то отменит ли суд это решение налоговиков.
   • Имеет ли право налоговый орган доначислить налоги расчётам путем, если в сделке между взаимозависимыми лицами многократно занижена цена. Мнение Верховного суда по поводу многократного отклонения на сегодняшний день.
   • ИФНС РФ выслала налогоплательщику по Почте Росси требование о предоставлении документов по адресу регистрации. Вправе ли ИФНС РФ оштрафовать налогоплательщика за непредставление документов, если он это требование не получил.
   • Может ли скриншот монитора ноутбука бухгалтера быть надлежащим доказательством в арбитражном суде, по мнению ФНС РФ.
   • Может ли ИФНС использовать в налоговых спорах прослушкителефонных разговоров налогоплательщика.
   • Если будет установлено, декларацию подписал номинальный директор, то такая декларация считается представленной или она считается непредставленной.
   • Может ли ИФНС РФ аннулировать налоговую декларацию.
   • Новое в выездных налоговых проверках.
   • До какой даты продлевается мораторий на выездные проверки из-за пандемии.
   • Какие права есть у налогового органа наприостановление выездной налоговой проверки.
   • Отсутствие в решении о проведении ВНП перечня проверяемых налогов означает ли, что решение незаконное.
   • ИФНС РФ проверила налогоплательщика за три года. В тоже время, в решении о проведении выездной проверки сказано лишь о двух годах. Свою техническую ошибку ИФНС РФ исправила письмом после проверки. Законно ли итоговое решение по выездной проверке.
   • Может ли вышестоящий налоговый орган, принимая решение по жалобе на решение ИФНС РФ, увеличить размер налоговых обязательств по сравнению с теми, которые указаны в решении ИФНС РФ.
   • Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками.
   • Может ли ИФНС РФ подтвердить возмещение НДС по итогам камеральной проверки, но отказать по итогам выездной проверки.
   • Может ли выездная проверка охватить более трех лет деятельности налогоплательщика, с точки зрения Верховного суда РФ.
   • Дополнительные мероприятия налогового контроля.
   • Возражения налогоплательщиков на дополнение к акту проверки.
   • После дополнительных мероприятий могут ли инспекторы ИФНС РФ увеличить сумму доначислений, по мнению Верховного суда РФ.
   • Если налоговый орган примет решение провести повторные дополнительные мероприятия налогового контроля, законно ли это, с точки зрения Верховного суда РФ.
   • В какой форме ИФНС РФ вправе провести дополнительные мероприятия.
   • Истребование налоговыми органами документов и информации.
   • Какие ошибки допускают налоговики при сборе доказательной базы. Топ-20 самых распространенных ошибок налоговиков.
   • Актуальная арбитражная практика по части первой Налогового кодекса РФ, в том числе практика Верховного суда РФ.