^

Программа повышения квалификации

Займы: полученные, выданные, забытые. Особенности учета и налогообложения. Анализ налоговых рисков

1 день очного обучения

Место проведения:
Место проведения:

Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.17, корпус 5 показать на карте

Выберите дату и город: 23 ноября 2018 | Москва
это ДСО
online
Выберите дату и город:

Описание курса

Данные курсы организованы ГБУ "Малый бизнес Москвы" совместно с Русской Школой Управления. Участие бесплатное 



Программа обучения

1 день очного обучения c 16:30

  • Правовое регулирование. Договор займа. Форма договора. Проценты по договору
  • Последствия нарушения заемщиком договора займа. 
  • Учет у заимодавца
  • Дата признания доходов в виде процентов по договору займа. Размер дохода, учитываемого при исчислении налога на прибыль.
  • Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам. Претензии налоговых органов.
  • Риски выдачи беспроцентного займа.
  • Последствия выдачи займов физическим лицам.
  • Обязанности налогового агента по НДФЛ по доходам в виде материальной выгоды.
  • В каких случаях облагаемого НДФЛ дохода не возникает? Типичные заблуждения участников сделки. Последствия по НДС при выдаче займа. Раздельный учет входного налога, определение пропорции и применение правила 5%. Заполнение раздела 7 декларации по НДС, особенности камеральной проверки декларации с разделом 7.
  • Учет у заемщика
  • Признание расходов в виде процентов в налоговом учете.
  • Дата признания расходов.
  • Ограничения по размеру учитываемых процентов.
  • Контролируемая задолженность.
  • В каких случаях расходы в виде процентов могут быть признаны экономически необоснованными.
  • Займы от учредителей, последствия прощения долга, в каком случае дохода не возникает.
  • Учет процентов по займу, полученному на приобретение основного средства.
  • Налоговые последствия погашения обязательства по возврату займа отступным.
  • Неудачные способы налоговой оптимизации с помощью займов.
  • Если заимодавец физическое лицо, не забудьте об обязанностях налогового агента по НДФЛ.

Наши эксперты

Фотография преподавателя

Шестакова Екатерина Владимировна

Кандидат юридических наук, автор 33 книг по налогообложению и его оптимизации, автор более 100 публикаций, успешный опыт работы по оптимизации российского и зарубежного налогообложения, судебных споров, опыт преподавания по программе МВА

Практическая деятельность


С 01.10.2010 – Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»
2008 – 2010 Руководитель группы налогообложения филиала, руководитель нормативно-правовой группы ФГУП «Почта России»
2006-2008 Главный специалист Договорного отдела
ФГУП «Главное управление по обеспечению деятельности МИД России»
должностные обязанности:
2005-2006 Юрисконсульт ФГУП «ХРСУ МИД России» (в единственном лице)
2002- 29 декабря 2004 Посольство Российской Федерации 
в Республике Молдова 
должностные обязанности: руководство техническим составом консульского отдела
2000-2002  Дипломатическая Академия МИД РФ 
 



Видео о программе

Вы получаете:

Знания, готовые к применению
Учебный материал
в фирменной
папке РШУ
Удостоверение о повышении квалификации
Посещение дополнительных вечерних занятий