Налоги и налогообложения. Курс повышения квалификации по налогам, обучение ЕСН, УСН на 2010 год Семинар, курс: упрошенная система налогообложения, единый социальный налог, ЕНВД  

Особые вопросы налогообложения

Аттестованным бухгалтерам выдаётся сертификат о повышении квалификации ИПБ России.

Продолжительность 5 дней

ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ КУРСА «Особые вопросы налогообложения»

главные бухгалтера; финансовые директора; работники бухгалтерских и финансовых служб

ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ СЕМИНАРА

НДС 2010 ГОДА
  • Новая версия Налогового кодекса  2010 года .  2010 год – механизм ускоренного возмещения НДС: подарок  или возмещение с превышением
  • Правила ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж  при расчетах по НДС. Новая версия  Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914 (посреднические операции, налоговые агенты)
  • Прошлые проблемы  и  решения наиболее актуальных  ситуаций при начислении и  восстановлении НДС. Типичные ошибки. Спорные моменты начисления и уплаты НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, при смене налогового режима, с авансов в  не денежной форме, при строительно-монтажных работах,  при строительстве хозяйственным способом с использованием подрядчиков; в качестве налогового агента  при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, при передаче товаров для собственных нужд фирмы, с гражданско-правовых санкций,  при предоставлении скидок, при продаже автомобиля , при безвозмездной передаче и т. д.
  • Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД  и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества,  хищении  и т.д.
  • НДС – путеводитель по договорам: внешнеторговым ( проблемы импортного  и экспортного НДС),  поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчандайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака (ненужного) товара), аренды, ссуды,  посредническим, дарения, подряда, СМР для собственного потребления, при цессии, переводе долга, по договорам в у.е. (курсовые и суммовые разницы)
  • НДС 2010 года при работе с белорусскими партнерами. Импорт. Экспорт. Выполнение работ, оказание услуг.
  • Как  отстоять вычет  НДС.  Минфин и ФНС в борьбе против вычетов (письма, разъяснения). Позиция ВАС РФ. Как должен быть оформлен счет-фактура, полученный от продавца, чтобы НДС по нему можно было принять к вычету
  • Отдельные особенности применения налоговых вычетов по НДС: в более поздний налоговый период, при отсутствии налогооблагаемых операций;  без учета затрат по налогу на прибыль; при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога; при получении исправленного счета-фактуры, в периоде получения счета-фактуры; по счету-фактуре  с отрицательными показателями, по счет-фактуре  в у.е., по дубликату счета-фактуры, по  счету-фактуре, выставленным «упрощенцем», по счету-фактуре , составленному не на типовом бланке , оформленном позднее пяти дней со дня отгрузки,  полученном по факсу ,  с факсимильной подписью, без расшифровки подписей , с дополнительными реквизитами; у налоговых агентов (покупка товаров,работ, услуг) у иностранцев, при аренде федерального (муниципального, субъектов Федерации)  имущества; по приобретенным и принятым к учету товарам  в пути (не поступили на склад); при возврате некачественного (ненужного) товара: учет у поставщика и покупателя; по СМР для собственного потребления, при реконструкции, по договору строительного подряда; по коммунальным услугам у арендатора; по нормируемым расходам (реклама); при посреднических операциях; при перечислении и возврате аванса (частичной оплате); до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа; при смене налогового режима; при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке"; по командировочным расходам (бланки строгой отчетности) , при регистрации  объектов недвижимости, при безвозмездном получении имущества,  при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, при оплате   векселями, при совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения,  при демонтаже основных средств; по ГСМ и запасным материалам, приобретенным в организациях розничной торговли
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. РАСХОДЫ
  • Позитивные поправки   в  25 главе  НК  РФ: исправление ошибок в периоде обнаружения  и пределы применения, повышенный лимит процентов по рублевым кредитам ,  доплаты до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, по договорам на оказание медицинских услуг работникам
  • Предмет договора и налог на прибыль  по:  внешнеторговым контрактам  (импорт, экспорт. посредники),  поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчендайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака ( ненужного товара ), аренды, ссуды,  дарения, посредническим,   по соглашениям о перемене лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга), прощении долга,  по договорам в у.е (курсовые и суммовые разницы)
  • Проблема 2010г - курсовые разницы в налоговом учете по валютным авансам: позиция ФНС и Минфина
  • О расходах  для и "не для целей налогообложения": необоснованная налоговая выгода  вместо недобросовестности-  оружие в руках налоговиков; критерии оценки расходов – позиция ФНС и Минфина; момент признания и нормирование расходов для целей налогообложения , связь с вычетами НДС; расходы, признаваемые ФНС России , как экономически и  документально подтвержденные (Письма, разъяснения)
  • Неоднозначные ситуации с учетом расходов при: отсутствии в отчетном периоде доходов,  задвоении расходов. реализации  недвижимости,  выплате выходного пособия,  досрочном прекращении трудового договора, по  возмещению упущенной выгоды ,  получении беспроцентного займа, списании основных средств при ДТП, учете технологических потерь, оприходовании возвратных отходов ,при списании стоимости бракованной продукции , вкладе в уставный капитал, полученных и предоставленных займах, амортизационной премии, расходе на ремонт имущества, арендованного у физ. лица, при  оплате труда в натуральной форме – в пределах 20%, при учете стоимости материалов, полученных при разборке объектов незавершенного строительства , по налогам,  уплаченным поставщикам товаров (работ, услуг) на территории иностранного государства,  по недосписанным расходам, понесенным до изменения учетной политики
  • Прочие расходы: командировки (нестандартные ситуации), представительские, реклама, соцпакет, услуги связи, компенсации затрат, связанных с выполнением трудовых обязанностей , обучение сотрудников и их детей, охранные услуги, подбор персонала, услуги аутсорсинга, бытовые расходы, содержание и эксплуатация служебного транспорта, расходы на приобретение, текущее обслуживание и доработку программного продукта , маркетинговые услуги,  затраты на страховку, мобильную связь, на обучение, ГСМ, штрафные санкции, бытовые и социальные  расходы
  • Обособленные подразделения и налог на прибыль
  • Расчеты с иностранными учредителями -обязанностей налогового агента
  • ПБУ 18/02 (убытки, ошибки прошлых лет,  договор в у.е.)

ПРАВОВАЯ ОТВЕТСВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА

  • Перечень возможных оснований привлечения бухгалтера к юридической ответственности
  • Виды ответственности: административная, уголовная, налоговая. Дисциплинарная и материальная ответственность в соответствии с нормами ТК РФ
  • Ответственность бухгалтера по выплатам по трудовому договору. Уловки для заключения гражданско-правовых договоров и срочных трудовых договоров в рамках действующего законодательства
  • Операции по договорам: сложные вопросы договорной работы. Анализ условий договора. Цена договора, как существенное условие. Что делать если цена отсутствует? Возможности изменения цены в договоре
  • Взаимозависимость сторон. Признаки взаимозависимости. Чем грозит взаимозависимость? Как взаимозависимость влияет на результат сделки?
  • Претензии налоговых органов.
  • Пределы и основания использования категорий добросовестности. Последствия неуплаты налогов контрагентами налогоплательщика. Выбор и проверка контрагентов. Арбитражная практика окружных судов и ВАС РФ. Какой документ докажет, что контрагент действительно существовал и работал?
  • Обеспечение экономической безопасности на основании закона о бухгалтерском учете. Какая информация должна составлять коммерческую тайну. Режим коммерческой тайны. Ответственность бухгалтера за сохранность документации. Чем бухгалтеру поможет введение режима коммерческой тайны?  

Проверки ОВД, ОБЭП и пр.

  • Почему бухгалтер под ударом? Как противостоять «нападкам». Основания для проведения проверки. Признаки, увеличивающие риск проведения проверки. Работа с запросами о предоставлении информации и документов правоохранительными органами.
  • Общение с проверяющими в ходе проверки. Права проверяющих: на досмотр личных вещей и на досмотр рабочего места отсутствующего работника.
  • Правовые способы защиты компании в ходе проверки. Изъятие документов. Выемка. Фиксация происходящего. Основания и возможности.
ЛИЧНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ БУХГАЛТЕРА
  • Личная и профессиональная компетентность
  • Кривая эффективности сотрудника. Пути профессионального роста
  • Выбор стратегии саморазвития в зависимости от планов построения карьеры
  • Принципы успешных людей
  • Ключевые психологические различия «победителей» и «неудачников»: амбиции, отношение к изменениям, реакция на успех и неудачу, целеполагание, самооценка, построение партнерских отношений
  • Управление временем. Ключевые правила и законы. Борьба с «пожирателями» времени
  • Управление стрессом. Профилактика профессионального «выгорания»
УПРАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИЕЙ И ВРЕМЕНЕМ. Как все помнить и все успевать без ежедневника
  • Информационный стресс: как успевать читать все необходимое
  • Как увеличить скорость чтения: 7 правил быстрого чтения
  • Как бороться с регрессией при чтении: 10 способов удержания в памяти прочитанного
  • Запоминание текстов, телефонов, пинкодов, иностранных слов, лиц, имен на основе методов: «Ассоциаций», «Мозговых карт», «Римской комнаты»
  • Способы увеличения концентрации внимания: как не отвлекаться на посторонние мысли и дела?
  • Как управлять своим временем, делегировать полномочия,  выделять главное
  • Внешние и внутренние причины дефицита времени 
  • Как  эффективно распределять  время на общение с коллегами, друзьями, семьей
    Тестирование по немецкой методике «Гора»
  • Приемы минимизации потери времени. Борьба с пожирателями времени (хронофагами) 
  • Опоздания и как с ними бороться: 6 типовых моделей
  • Конфликт внутри нас. Практические приемы разрешения конфликтных ситуаций

Дополнительные материалы

Отправить программу по e-mail

Структура программы и преподаватели определяются в зависимости от состава участников семинара. Пожалуйста, уточняйте при регистрации.Участникам программы - аттестованным бухгалтерам просьба изучить следующую информацию.
Все участники семинара могут скачать 1 видеодиск на выбор.

СТОИМОСТЬ

39 900 руб.

29 700 руб.

  • при оплате за 14 дней до начала обучения для первых 5 оплативших участников
  • специальные условия оплаты для постоянных клиентов - владельцев клубных карт
Подать заявку       

заполните нижеприведенную форму

Особые вопросы налогообложения

+добавить участника

* поля обязательные для заполнения

позвоните по телефонам: 8 800 100 02 03, 8 495 980 57 28

также Вы можете заказать семинар в корпоративном формате, отправив заявку

Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.