Налог на прибыль курсы обучение, семинар НДС 2010, курс НДС, семинар, курс повышения квалификации по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль.  

НДС и налог на прибыль: особенности исчисления в 2010 году

Изменения в налоговом кодексе, касающиеся налога на прибыль и НДС

Продолжительность 2 дня

ЦЕЛЕВАЯ АУДИТОРИЯ КУРСА «НДС и налог на прибыль: особенности исчисления в 2010 году»

главные бухгалтера, работники бухгалтерских и финансовых служб, юристы

ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ СЕМИНАРА

НДС
  • Новая версия Налогового кодекса  2010 года .  2010 год – механизм ускоренного возмещения НДС: подарок  или возмещение с превышением
  • Правила ведения счетов-фактур, книг покупок и продаж  при расчетах по НДС. Новая версия  Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000г. № 914 (посреднические операции, налоговые агенты)
  • Прошлые проблемы  и  решения наиболее актуальных  ситуаций при начислении и  восстановлении НДС. Типичные ошибки. Спорные моменты начисления и уплаты НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, при смене налогового режима, с авансов в  не денежной форме, при строительно-монтажных работах,  при строительстве хозяйственным способом с использованием подрядчиков; в качестве налогового агента  при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, при передаче товаров для собственных нужд фирмы, с гражданско-правовых санкций,  при предоставлении скидок, при продаже автомобиля , при безвозмездной передаче и т. д.
  • Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД  и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества,  хищении  и т.д.
  • НДС – путеводитель по договорам: внешнеторговым ( проблемы импортного  и экспортного НДС),  поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчандайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака ( ненужного) товара), аренды, ссуды,  посредническим, дарения, подряда, СМР для собственного потребления, при цессии, переводе долга, по договорам в у.е. (курсовые и суммовые разницы)
  • НДС 2010 года при работе с белорусскими партнерами. Импорт. Экспорт. Выполнение работ, оказание услуг.
  • Как  отстоять вычет  НДС.  Минфин и ФНС в борьбе против вычетов (письма, разъяснения). Позиция ВАС РФ. Как должен быть оформлен счет-фактура, полученный от продавца, чтобы НДС по нему можно было принять к вычету
  • Отдельные особенности применения налоговых вычетов по НДС: в более поздний налоговый период, при отсутствии налогооблагаемых операций;  без учета затрат по налогу на прибыль; при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога; при получении исправленного счета-фактуры, в периоде получения счета-фактуры; по счету-фактуре  с отрицательными показателями, по счет-фактуре  в у.е., по дубликату счета-фактуры, по  счету-фактуре, выставленным «упрощенцем», по счету-фактуре , составленному не на типовом бланке , оформленном позднее пяти дней со дня отгрузки,  полученном по факсу ,  с факсимильной подписью, без расшифровки подписей , с дополнительными реквизитами; у налоговых агентов (покупка товаров,работ, услуг) у иностранцев, при аренде федерального (муниципального, субъектов Федерации)  имущества; по приобретенным и принятым к учету товарам  в пути (не поступили на склад); при возврате некачественного (ненужного) товара: учет у поставщика и покупателя; по СМР для собственного потребления, при реконструкции, по договору строительного подряда; по коммунальным услугам у арендатора; по нормируемым расходам (реклама); при посреднических операциях; при перечислении и возврате аванса (частичной оплате); до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа; при смене налогового режима; при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке"; по командировочным расходам (бланки строгой отчетности) , при регистрации  объектов недвижимости, при безвозмездном получении имущества,  при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, при оплате   векселями, при совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения,  при демонтаже основных средств; по ГСМ и запасным материалам, приобретенным в организациях розничной торговли
НАЛОГ  НА ПРИБЫЛЬ. РАСХОДЫ
  • Позитивные поправки   в  25 главе  НК  РФ: исправление ошибок в периоде обнаружения  и пределы применения, повышенный лимит процентов по рублевым кредитам ,  доплаты до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности, по договорам на оказание медицинских услуг работникам
  • Предмет договора и налог на прибыль  по:  внешнеторговым контрактам  (импорт, экспорт. посредники),  поставки (скидки, бонусы, премии, услуги мерчендайзинга, плата за «вход в сеть», возврат брака ( ненужного товара ), аренды, ссуды,  дарения, посредническим,   по соглашениям о перемене лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга), прощении долга,  по договорам в у.е (курсовые и суммовые разницы)
  • Проблема 2010г - курсовые разницы в налоговом учете по валютным авансам: позиция ФНС и Минфина
  • О расходах  для и "не для целей налогообложения": необоснованная налоговая выгода  вместо недобросовестности-  оружие в руках налоговиков; критерии оценки расходов – позиция ФНС и Минфина; момент признания и нормирование расходов для целей налогообложения , связь с вычетами НДС; расходы, признаваемые ФНС России , как экономически и  документально подтвержденные (Письма, разъяснения)
  • Неоднозначные ситуации с учетом расходов при: отсутствии в отчетном периоде доходов,  задвоении расходов. реализации  недвижимости,  выплате выходного пособия,  досрочном прекращении трудового договора, по  возмещению упущенной выгоды ,  получении беспроцентного займа, списании основных средств при ДТП, учете технологических потерь, оприходовании возвратных отходов ,при списании стоимости бракованной продукции , вкладе в уставный капитал, полученных и предоставленных займах, амортизационной премии, расходе на ремонт имущества, арендованного у физ. лица, при  оплате труда в натуральной форме – в пределах 20%, при учете стоимости материалов, полученных при разборке объектов незавершенного строительства , по налогам,  уплаченным поставщикам товаров (работ, услуг) на территории иностранного государства,  по недосписанным расходам, понесенным до изменения учетной политики
  • Прочие расходы: командировки (нестандартные ситуации), представительские, реклама, соцпакет, услуги связи, компенсации затрат, связанных с выполнением трудовых обязанностей , обучение сотрудников и их детей, охранные услуги, подбор персонала, услуги аутсорсинга, бытовые расходы, содержание и эксплуатация служебного транспорта, расходы на приобретение, текущее обслуживание и доработку программного продукта , маркетинговые услуги,  затраты на страховку, мобильную связь, на обучение, ГСМ, штрафные санкции, бытовые и социальные  расходы
  • Обособленные подразделения и налог на прибыль
  • Расчеты с иностранными учредителями -обязанностей налогового агента
  • ПБУ 18/02 (убытки, ошибки прошлых лет,  договор в у.е.)

Отправить программу по e-mail

Семинар проходит в рамках программы "Особые вопросы налогообложения". Структура программы и преподаватели определяются в зависимости от состава участников семинара. Пожалуйста, уточняйте при регистрации.Участникам программы - аттестованным бухгалтерам просьба изучить следующую информацию.
Все участники семинара могут скачать 1 видеодиск на выбор.

СТОИМОСТЬ

17 900 руб.

12 700 руб.

  • при оплате за 14 дней до начала обучения для первых 5 оплативших участников
  • специальные условия оплаты для постоянных клиентов - владельцев клубных карт
Подать заявку       

заполните нижеприведенную форму

НДС и налог на прибыль: особенности исчисления в 2010 году

+добавить участника

* поля обязательные для заполнения

позвоните по телефонам: 8 800 100 02 03, 8 495 980 57 28

также Вы можете заказать семинар в корпоративном формате, отправив заявку

Обнаружив в тексте ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.